Acord cadru pentru prestarea serviciilor de audit statutar al situațiilor financiare anuale ale FGCR-IFN S.A. pentru exercițiile financiare 2026, 2027 și 2028 precum și prestarea serviciilor de auditare a elementelor specifice, în conformitate cu instrucțiunile emise de către auditorul grupului CEC Bank, cu privire la pachetul de raportare IFRS întocmit de Filială în conformitate cu politicile contabile ale Grupului, în scopul consolidării situațiilor financiare la nivelul societății-mamă, pentru fiecare dintre exercițiile financiare în conformitate cu: • Legea nr. 93/2009 privind instituțiile financiare nebancare; • Ordinul BNR nr. 27/2010, cu modificările și completările ulterioare; • Legea nr. 162/2017 privind auditul statutar al situațiilor financiare anuale; • Standardele Internaționale de Audit (ISA) adoptate de Comisia Europeană în conformitate cu prevederile art. 26 alin. (3) din Directiva 2006/43/CE a Parlamentului European a Consiliului din 17 mai 2006 privind auditul legal al conturilor anuale şi al conturilor consolidate, de modificare a Directivelor 78/660/CEE şi 83/349/CEE ale Consiliului şi de abrogare a Directivei 84/253/CEE a Consiliului, cu modificările şi completările ulterioare. • Legea contabilitatii nr.82/1991, cu modificarile si completarile ulterioare.

Motive excludere privind situația operatorului economic: Încălcarea obligațiilor în domeniile legislației de mediu Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții nu trebuie să se regăsească în situațiile prevăzute la art. 164, art. 165 și art. 167 din Legea nr. 98/2016 cu modificările și completările ulterioare. Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții participanți la procedura de atribuire vor completa D.U.A.E. cu informațiile aferente situației lor. Încălcarea obligațiilor în domeniile legislației muncii Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții nu trebuie să se regăsească în situațiile prevăzute la art. 164, art. 165 și art. 167 din Legea nr. 98/2016 cu modificările și completările ulterioare. Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții participanți la procedura de atribuire vor completa D.U.A.E. cu informațiile aferente situației lor. Încălcarea obligațiilor în domeniile legislației sociale Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții nu trebuie să se regăsească în situațiile prevăzute la art. 164, art. 165 și art. 167 din Legea nr. 98/2016 cu modificările și completările ulterioare. Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții participanți la procedura de atribuire vor completa D.U.A.E. cu informațiile aferente situației lor. Acorduri cu alți operatori economici care vizează denaturarea concurenței Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții nu trebuie să se regăsească în situațiile prevăzute la art. 164, art. 165 și art. 167 din Legea nr. 98/2016 cu modificările și completările ulterioare. Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții participanți la procedura de atribuire vor completa D.U.A.E. cu informațiile aferente situației lor. Conflict de interese care decurge din participarea la procedura de achiziții publice Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții nu trebuie să se regăsească în situațiile prevăzute la art. 164, art. 165 și art. 167 din Legea nr. 98/2016 cu modificările și completările ulterioare. Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții participanți la procedura de atribuire vor completa D.U.A.E. cu informațiile aferente situației lor Implicare directă sau indirectă în pregătirea acestei proceduri de achiziții publice Ofertantul și reprezentantul (reprezentanții) legal nu se află în conflict de interese cu persoane care fac parte din conducerea FGCR-IFN S.A. sau din Comisia de evaluare a ofertelor al FGCR-IFN S.A.; Modalitatea de îndeplinire: Operatorii economici participanți la procedură – ofertant individual, ofertant asociat, subcontractant, terț susținător – vor completa o .declarație pe proprie răspundere, din care sa rezulte că nu se încadrează în situaţia prevăzută la art. 60 din Legea nr.98/2016 în care arată că nu se află în situații de conflict de interese în sensul art. 59 din Legea nr. 98/2016 privind achizițiile publice. Persoanele cu funcție de decizie din cadrul autorității contractante implicate în procedura de achiziție publică sunt: Director Diana Lazăr, Director dezvoltare – Alina Mihaela Toma, Director juridic Mirela Draghici, Director garantare Anca Florina Iordache, Contabil șef Ana Oarga, Analist financiar Daniela Nicoleta Schiopu, Consilier Juridic Maria - Teodora Dragos, economist Violeta Budisteanu, Analist Financiar Cătălin Florin Vlad , Consilier juridic Brandusa Petre. Încetare anticipată, daune-interese sau alte sancțiuni comparabile Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții nu trebuie să se regăsească în situațiile prevăzute la art. 164, art. 165 și art. 167 din Legea nr. 98/2016 cu modificările și completările ulterioare. Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții participanți la procedura de atribuire vor completa D.U.A.E. cu informațiile aferente situației lor Activitățile economice sunt suspendate Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții nu trebuie să se regăsească în situațiile prevăzute la art. 164, art. 165 și art. 167 din Legea nr. 98/2016 cu modificările și completările ulterioare. Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții participanți la procedura de atribuire vor completa D.U.A.E. cu informațiile aferente situației lor. Faliment Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții nu trebuie să se regăsească în situațiile prevăzute la art. 164, art. 165 și art. 167 din Legea nr. 98/2016 cu modificările și completările ulterioare. Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții participanți la procedura de atribuire vor completa D.U.A.E. cu informațiile aferente situației lor. Insolvență Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții nu trebuie să se regăsească în situațiile prevăzute la art. 164, art. 165 și art. 167 din Legea nr. 98/2016 cu modificările și completările ulterioare. Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții participanți la procedura de atribuire vor completa D.U.A.E. cu informațiile aferente situației lor. Active administrate de lichidator Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții nu trebuie să se regăsească în situațiile prevăzute la art. 164, art. 165 și art. 167 din Legea nr. 98/2016 cu modificările și completările ulterioare. Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții participanți la procedura de atribuire vor completa D.U.A.E. cu informațiile aferente situației lor. Situații similare, în temeiul legislației naționale, cum ar fi falimentul Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții nu trebuie să se regăsească în situațiile prevăzute la art. 164, art. 165 și art. 167 din Legea nr. 98/2016 cu modificările și completările ulterioare. Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții participanți la procedura de atribuire vor completa D.U.A.E. cu informațiile aferente situației lor. Concordat Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții nu trebuie să se regăsească în situațiile prevăzute la art. 164, art. 165 și art. 167 din Legea nr. 98/2016 cu modificările și completările ulterioare. Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții participanți la procedura de atribuire vor completa D.U.A.E. cu informațiile aferente situației lor. Abaterea profesională gravă Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții nu trebuie să se regăsească în situațiile prevăzute la art. 164, art. 165 și art. 167 din Legea nr. 98/2016 cu modificările și completările ulterioare. Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții participanți la procedura de atribuire vor completa D.U.A.E. cu informațiile aferente situației lor. Au fost găsiți vinovați de fals în declarații, au divulgat informații, nu au putut furniza documentele necesare și au obținut informații confidențiale ale acestei proceduri Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții nu trebuie să se regăsească în situațiile prevăzute la art. 164, art. 165 și art. 167 din Legea nr. 98/2016 cu modificările și completările ulterioare. Ofertanții/ ofertanții asociați, terții susținători și subcontractanții participanți la procedura de atribuire vor completa D.U.A.E. cu informațiile aferente situației lor Criterii selecție privind capacitatea de a corespunde cerințelor: Înregistrare într-un registru profesional relevant Ofertantul este înregistrat în Registrul public electronic conform reglementărilor Autorității pentru Supravegherea Publică a Activității de Audit Statutar și are experiență profesională de cel puțin 5 ani. Ofertantul persoană juridică are cel puțin 3 auditori financiari angajați activi, înregistrați în Registrul electronic public al auditorilor financiari și al firmelor de audit, publicat de Autoritatea pentru Supravegherea Publică a Activității de Audit Statutar. Ofertantul va prezenta pentru operatorii economici declarați în ofertă (ofertant unic, ofertant asociat): - dovada înregistrării ca persoană juridică în Registrul public electronic al firmelor de audit, publicat de Autoritatea pentru Supravegherea Publică a Activităţii de Audit Statutar. Documentele care dovedesc o formă de înregistrare / atestare pentru persoane juridice/fizice străine vor fi prezentate în traducere autorizată în limba română. - CV- uri care să cuprindă și prezentarea experienței privind misiunile de audit în care au fost implicați, diplome de absolvire studii superioare economice (copii conform cu originalul), carnetele de membru al CAFR (copii conform cu originalul) vizat cu mențiunea “activ” pentru anul în curs ale persoanelor fizice; Înregistrare într-un registru comercial Ofertantul este legal constituit și funcționează legal, inclusiv din punct de vedere al legislației specifice. Ofertantul va prezenta pentru operatorii economici declarați în ofertă (ofertant unic, ofertant asociat, subcontractant, terț susținător), certificatul constatator eliberat de Oficiul Registrului Comerțului sau în cazul ofertanților străini, documente echivalente emise în țara de rezidență. Informațiile cuprinse în documentele justificative trebuie să fie reale/valide la data prezentării acestora și trebuie să demonstreze că operatorul economic este constituit în mod legal în țara sa de origine și nu se află în niciuna dintre situațiile de anulare a constituirii, își desfășoară activitatea profesională în mod legal pe piață: există corespondență între obiectul principal al acordului-cadru și activitatea economică principală/secundară pe care o desfășoară conform codificării CAEN. Autorizație sau apartenență la o organizație particulară necesară pentru contracte de servicii 1. Potrivit art.55 alin.(2) din Legea nr.93/2009 situaţiile financiare anuale ale instituţiilor financiare nebancare înscrise şi în Registrul special se auditează exclusiv de auditori financiari agreaţi de Banca Naţională a României, în baza experienţei şi capacităţii dovedite în exercitarea activităţii de audit financiar. În vederea îndeplinirii condițiilor prevăzute de art. 55 alin.(2) din Legea nr. 93/2009, coroborat cu prevederile art. 55 din Regulamentul BNR nr. 20/2009 ofertantul declarat câștigător este de acord să semneze o declarație potrivit căreia anterior semnării acordului-cadru de prestări servicii împuternicește FGCR-IFN S.A. să transmită în numele sau la Banca Națională a României toate documentele prevăzute la art. 24 și 55 din Regulamentul BNR nr. 20/2009 în vederea primirii agreării BNR. În ipoteza în care ofertantul declarat câștigător nu este agreat de BNR acesta este de acord să nu conteste procedura și își asumă că nu va semna acordul-cadru. Autorizație sau apartenență la o organizație particulară necesară pentru contracte de servicii Ofertantul este autorizat potrivit legislației în vigoare de către autoritatea competentă, respectiv Camera Auditorilor Financiari din România (CAFR) să desfășoare activități de audit în conformitate cu reglementările adoptate de aceasta și nu a înregistrat sancțiuni din partea ASPAS/CAFR în ultimii 3 ani. Operatorii economici participanți la procedură vor prezenta Autorizația care atestă calitatea de membru al Camerei Auditorilor Financiari din România (CAFR) semnată și ștampilată de către reprezentantul legal al ofertantului, cu mențiunea ”conform cu originalul” și Declarație pe proprie răspundere care să confirme ca operatorii economici nu au înregistrat sancțiuni din partea ASPAS/CAFR în ultimii 3 ani.

Asigurarea riscului profesional Alte cerințe economice sau financiare

Pentru contractele de achiziție de servicii: executarea de servicii de tipul specificat Diplome de studii și calificări profesionale

Ofertantul deține experiența profesională similară în auditarea situațiilor financiare anuale ale instituțiilor financiare bancare și nebancare care aplică Standardele Internaționale de Raportare Financiară, cu complexitate și volum similar acordului-cadru ce urmează a fi atribuit respectiv minim un contract în auditare a situațiilor financiare anuale ale instituțiilor financiare bancare și nebancare care aplică Standardele Internaționale de Raportare Financiară, cu complexitate și volum similar acordului-cadru ce urmează a fi atribuit, precum și minim o recomandare din care să reiasă numele persoanelor respective ca auditori care au îndeplinit contractul/contractele. Se va mentiona lista principalelor prestări de serviciu de tipul celor care fac obiectul achiziției/similare efectuate în ultimii 3 ani /titlul contractului, autoritatea beneficiară/ valoarea totală a contractului, perioada de derulare, persoana de contact. De asemenea, în vederea îndeplinirii cerinței privind experiența similară, operatorii economici ofertanți vor prezenta, dar fără a se limita la, documente cum ar fi copii ale unor părți relevante ale contractelor pe care le-au îndeplinit, recomandări 1.Echipa de audit va avea în componență: a) 1 manager (coordonator) de proiect care va avea experiență de minim 5 ani în auditarea situațiilor financiare anuale ale instituțiilor financiare nebancare și instituțiilor de credit care aplică Standardele Internaționale de Raportare Financiară și a participat în calitate de coordonator în misiuni de audit (ultimii 3 ani) cu complexitate și volum similar acordului-cadru ce urmează a fi atribuit, deține certificat de atestare a calității de auditor financiar eliberat de Camera Auditorilor Financiari din România (CAFR). b) Minim 2 membri, cu experiență de minim 3 ani în auditarea situațiilor financiare anuale ale instituțiilor financiare nebancare și instituțiilor de credit, care aplică Standardele Internaționale de Raportare Financiară. În cazul în care ofertantul, pe perioada de derulare a acordului-cadru, nu mai poate obține mențiunea “Activ” pe carnetul de membru CAFR, atunci operatorul economic are obligația să îl/le înlocuiască cu altul/alții care să se încadreze în condițiile prezentate mai sus, cu acordul Achizitorului. 2.Ofertantul va prezenta pentru operatorii economici declarați în ofertă (ofertant unic, ofertant asociat): - dovada înregistrării ca persoană juridică în Registrul public electronic al firmelor de audit, publicat de Autoritatea pentru Supravegherea Publică a Activităţii de Audit Statutar. Documentele care dovedesc o formă de înregistrare / atestare pentru persoane juridice/fizice străine vor fi prezentate în traducere autorizată în limba română. - CV- uri care să cuprindă și prezentarea experienței privind misiunile de audit în care au fost implicați, diplome de absolvire studii superioare economice (copii conform cu originalul), carnetele de membru al CAFR (copii conform cu originalul) vizat cu mențiunea “activ” pentru anul în curs ale persoanelor fizice;